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建设银行


中国建设银行关于进一步加强内部往来管理的通知
建设银行



最近，个别行连续发生利用内部往来贪污、挪用公款等犯罪案件，给我行资金造成了重大损失。分析这几起案件发生的原因，主要是部分经办行内部往来业务违章操作和管理不善所致。为了加强内部往来管理，强化监督管理职能，确保资金安全，现对内部往来核算及管理提出如下要求
和措施，请即通知所属遵照执行。
一、取消“563上年内部往来”科目，新年度收到上年度签发的内部往来报单，列入“内部往来”科目核算。
“上年内部往来”科目尚有余额的，必须对清帐目并于9月底前全额转入“内部往来”科目。
二、进一步加强内部往来帐目的核对工作。各内部往来收受行收到签发行签发的内部往来报单，应认真核对本笔报单编号与上一笔报单编号是否衔接，收受行发现报单编号跳号、重号的，应立即查询，签发行接到查询后应及时查明原因答复复收受行，收受行必须在签发行回复后才能入
帐；派出行与被派出行之间相互开立的内部往来帐户，其帐目核对由原每月后两日内办理对帐改为每旬后两日内办理对帐；内部往来明细帐双方每月必须换人逐笔勾对。核对不符的，要及时查明原因，确保内部往来帐目正确无误。
三、内部往来报单必须指定专人传递。各行要加强内部往来报单传送的管理工作，内部往来报单及有关凭证要装入专用信封并封口，封口处要加盖经办人员名章。传送时必须指定专人随身携带，不得离身。传送过程中，双方必须严格办理交接手续。
为加强委托签发银行汇票的管理，对汇款人在不能签发汇票的行处开户但需要使用汇票的，在将其款项通过内部往来划转到能签发汇票的行处办理汇票时，要在“汇票委托书”的“备注”栏注明汇款人联系电话，便于签发汇票的行处通知汇款人领取汇票，严禁将内部往来报单交由汇款
人自带。
四、严格执行会计主管人员审核制度。凡签发内部往来报单，除加盖业务用公章外，还必须经过本行（处、所）会计主管人员签字审核，内部往来报单没有加盖业务用公章和没有经过会计主管人员签字审核的，一律不得入帐。会计主管对此必须落到实处，不能搞形式，走过场。
五、切实加强内部往来报单的管理。对内部往来报单必须按重要空白单证实行严格管理，建立出入库、领用、保管登记制度。每日营业终了进行认真清点核实，切实做到帐证、帐实相符。
六、加大内部往来核算的监督检查力度。各行要制定规范化的内部往来检查制度，定期或不定期地组织对办事处、分理处、储蓄所等派出机构内部往来帐目的检查，认真核实内部往来帐户的发生额、余额，及时发现和消除隐患。并结合存在的问题，进一步完善现有内部往来管理办法，
强化资金安全管理。
各行在收到本通知后，应按上述要求立即组织对内部往来的检查工作，检查情况于9月15日前报总行财会部。



1996年8月19日
民政部


民政部关于开展民政行政执法检查的通知
民政部


各省、自治区、直辖市民政厅（局）：
为贯彻落实第十次全国民政会议关于“要认真做好行政执法工作，加强行政执法监督检查”的精神，我部决定在全国民政系统中开展民政行政执法检查工作。第十次全国民政会议指出，民政部门是政府进行社会管理的重要职能部门之一，其基本职责是依据国家赋予的职能，解决社会问
题。调节社会矛盾，促进社会公平，依法维护和保障人民群众的基本生活权益，维护社会稳定，为党的中心任务服务。各级民政部门，要紧紧围绕我们的基本职责，在民政部的统一部署下，有重点地做好民政行政执法检查，逐步解决民政行政执法工作中存在的问题，促进各项工作严格依法
办事，按照法律规定的职权、程序行使民政管理职能，提高民政执法人员的政治、业务素质，加强法制。现将执法检查的有关事项通知如下：
一、检查内容
（一）《农村五保供养工作条例》的执行情况。
1．本行政区域内五保供养对象的确定情况及应保未保的原因；
2．五保供养内容的落实情况；
3．五保供养对象和敬老院的经费来源和落实情况；
4．地方各级政府和有关部门对敬老院的院办经济给予扶持和照顾的情况；
5．分散供养的五保对象和集体经济组织、受委托的扶养人签订五保供养协议的情况；
6．五保供养款物有无被贪污、挪用的情况；
7．县以上民政部门制定五保供养工作的监督管理制度的情况。
（二）《婚姻登记管理条例》的执行情况。
1．本行政区域内婚姻登记率和登记合格率的情况；
2．婚姻登记档案管理的情况；
3．对婚姻登记监督管理的情况；
4．对婚姻登记搭车收费清理的情况。
（三）《军人抚恤优待条例》的执行情况。
1．义务兵家属的优待情况（优待金的统筹办法、优待金标准及增长情况、优待兑现情况）；
2、伤残军人、“三属（革命烈士、因公牺牲军人、病故军人家属）、“三红”（在乡退伍红军老战士、在乡西路军红军老战士、红军失散人员）及在乡老复员军人的抚恤标准落实情况（对中央下拨的专款是否能按规定的时间发放；经济发达地区是否制定了当地的具体标准；自然减员
经费是否仍用于优抚对象身上）；
3．优抚对象的医疗减免情况（是否按《条例》规定的减免范围进行了医疗减免；是否有具体的减免措施和办法）；
4．批烈评残执行政策的情况。
（四）《退伍义务兵安置条例》的执行情况：
1．各地对《退伍义务安置条例》和本地区制定的实施细则的贯彻执行情况；
2．在新形势下，各地制定的有关退伍军人安置方面政策规定的执行情况；
3．对执行《退伍义务兵安置条例》的奖惩情况。
（五）《公墓管理暂行办法》的执行情况。
1．制定本行政区域内的公墓建设规划的情况；
2．新建公墓选址占用耕地的情况；
3．经营性公墓、公益性公墓的管理情况；
4．非法建公墓的清理和处理情况。
执法检查中要注意了解对上述五个行政法规、规章的修改、补充意见和建议。
二、检查步骤
全国民政行政执法检查时间从十月初开始，十二月中旬结束。有特殊情况的时间可适当延长。这次检查分动员和自查阶段、重点抽查阶段、总结阶段进行。各省、自治区、、直辖市民政厅（局）要结合实际情况，制定执法检查的实施方案，做好部署和安排，有计划、有步骤地在两个多
月的时间内高质量地完成这次检查。
（一）动员和自查阶段（十月份）
各级民政部门要组织民政干部学习《国务院关于加强政府法制工作的决定》（国发〔1993〕72号）和《第十次全国民政会议报告》，做好执法检查的思想动员工作，并制定本地区的民政法规执法检查方案。
首先，各级民政部门要按照本通知精神和各省、自治区、直辖市民政厅（局）的执法检查方案搞好自查。自查面要达到100％。在自查阶段中，要深入基层和群众了解情况，边查边改，暂时解决不了的问题要认真研究并提出相应的措施。
县以上各级民政行政执法检查领导小组，要做好自查工作的组织领导和督促检查工作，防止自查工作走过场。
（二）重点抽查阶段（十一月份）
重点抽查主要由地、县民政局组织。重点抽查面不能少于10％。
各省、自治区、直辖市民政厅（局）要把主要力量放在对地、县重点抽查工作的组织领导和检查督促方面，并组织检查组选择部分地、县、乡进行抽查。届时民政部也将派出检查组对部分省（市）重点抽查。
（三）总结阶段（十二月中旬以前）
检查结束后，各省、自治区、直辖市民政厅（局）写出执法检查总结报告，于十二月中旬报送民政部执法监督检查办公室。执法检查报告的主要内容包括：1．组织检查的主要情况和措施；2．对所检查法规实施状况的全面评价；3．检查出的主要问题及其解决办法；4．对今后进一
步贯彻执行好所检查法规的意见和措施；5．对所检查法规本身需要修改、补充的建议。
三、组织领导
为了保证民政行政执法检查的顺利进行，民政部成立执法监督检查领导小组，下设办公室，具体负责大检查的组织协调工作。
民政部执法监督检查领导小组：
组 长：多吉才让 部长
副组长：范宝俊 副部长
杨衍银 副部长
成 员：李本公 优抚司司长
郑一民 安置司司长
姜 力 救灾救济司司长
李舒珊 社会事务司司长
杨建昌 办公厅副主任
朱重庆 监察部驻民政部监察局局长
民政部执法监督检查办公室（设在民政部法制办公室）：
主 任：陈克会（民政部法制办公室主任）
副主任：阎 ■（民政部法制办公室副主任）
各省、自治区、直辖市民政厅（局）要成立相应的领导小组和办事机构，加强组织领导，切实把这次民政行政执法检查抓紧搞好。



1994年9月15日