关于印发《东莞市培育企业上市操作规程》的通知
广东省东莞市人民政府
关于印发《东莞市培育企业上市操作规程》的通知
各镇人民政府（街道办事处），市府直属各单位：
《东莞市培育企业上市操作规程》业经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二○一一年十一月十七日
东莞市培育企业上市操作规程
第一章 总则
第一条 为贯彻省政府关于大力发展资本市场、推动企业上市工作会议和市政府关于《东莞市鼓励企业上市办法》（东府〔2011〕号）精神，加快我市企业上市步伐，特制定本操作规程。
第二条 对东莞市上市后备企业改制上市进行培育，实行政府统筹、自愿申报、严格审查、社会监督的原则。
本操作规程所称的上市后备企业是指注册地在东莞市，经市发展利用资本市场工作领导小组依据一定的基本条件和评价标准筛选出来，并经市政府发文确认的拟上市企业。
本操作规程所称行业主管部门是指市府金融工作局、经信局、科技局、外经贸局、国资委、农业局等部门，由各行业主管部门负责各自行业企业的认定和资助申请。市府金融工作局负责受理金融企业的申请；市经信局（中小企业局）负责受理内资工业商贸企业和信息产业企业的申请；市科技局负责受理高新技术企业的申请；市外经贸局负责受理外商投资企业的申请；市国资委负责受理市属全资和控股企业的申请；市农业局负责受理农业企业的申请。企业申报过程中出现行业主管部门交叉的，由企业自愿选择申报部门；主管部门难以界定的，可以直接报市发展利用资本市场领导小组办公室（设在市府金融工作局）。
第三条 市发展利用资本市场工作领导小组负责全面统筹我市上市后备企业和已上市企业的认定、核实、资助与管理工作。
第二章 东莞市上市后备企业的认定
第四条 东莞市主板（含中小板）上市后备企业认定的条件：
（一）根据国家有关法律登记设立，在东莞市工商部门注册并在税务部门办理税务登记。
（二）满足如下财务指标要求：
1、最近两个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币2000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；
2、最近两个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元；或者最近两个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元；
3、最近一期末净资产不少于人民币3000万元。
（三）企业董事会已通过了有关企业上市的决议和制定了上市的具体计划，能提供前两个会计年度的财务审计报告，与具有保荐资格的券商、会计师事务所、律师事务所等中介机构签订了上市辅导协议。中介机构已对拟上市企业出具了对企业上市分析的可行性报告，并已进场辅导。
（四）市行业主管部门初步同意其为上市后备企业，并出具推荐意见。符合我市产业政策的企业、行业龙头企业、鼓励发展的总部企业、工商纳税大户、50强民营企业和大集团企业，应优先推荐。
（五）市发展利用资本市场工作领导小组要求的其他条件。
第五条 东莞市创业板上市后备企业认定的条件：
（一）根据国家有关法律登记设立，在东莞市工商部门注册并在税务部门办理税务登记。
（二）企业主要经营一种业务，其生产经营活动符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策及环境保护政策。经营的主要业务符合国家战略性新兴产业发展方向的企业，特别是新能源、新材料、信息、生物与新医药、节能环保、航空航天、海洋、先进制造、高技术服务等领域的企业，以及其他领域中具有自主创新能力、成长性强的企业，或符合证监会关于创业板有关行业要求的企业，优先予以认定。
（三）满足如下财务指标要求：
1、企业财务指标符合下列情形之一：
（1）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于人民币1000万元，且持续增长；净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据；
（2）最近一年盈利，且净利润不少于500万，最近一年营业收入不少于5000万，最近两年营业收入增长率不低于30%；净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。
2、最近一期末净资产不少于2000万元。
（四）企业董事会已通过了有关企业上市的决议和制定了上市的具体计划，能提供前两个会计年度的财务审计报告，与具有保荐资格的券商、会计师事务所、律师事务所等中介机构签订了上市辅导协议。中介机构已对拟上市企业出具了对企业上市分析的可行性报告，并已进场辅导。
（五）市行业主管部门初步同意其为上市后备企业，并出具推荐意见。
（六）市发展利用资本市场工作领导小组要求的其他条件。
第六条 东莞市上市后备企业的认定流程：
（一）拟上市企业向市行业主管部门提出认定为东莞市上市后备企业的申请。拟上市企业将《东莞市上市后备企业资格认定申请书》一式三份，连同东莞市认定上市后备企业应提供的资料上报行业主管部门。
（二）行业主管部门受理拟上市企业申请后，根据企业的实际及东莞市认定上市后备企业的基本条件进行初审，并在10个工作日内出具是否同意认定其为上市后备企业的初审意见。
（三）通过行业主管部门初审后，拟上市企业将相关资料及行业部门的初审意见报送市发展利用资本市场工作领导小组办公室。市发展利用资本市场工作领导小组办公室对企业有关情况进行了解、整理后，上报市发展利用资本市场工作领导小组。市发展利用资本市场工作领导小组组织现场考察并召开有关部门及专家现场评审会议，听取企业负责人筹备上市工作汇报及行业主管部门的推荐及初审意见，然后由市发展利用资本市场工作领导小组通过现场投票方式认定。
（四）经市发展利用资本市场工作领导小组认定的上市后备企业，须通过市级媒体向社会公示，公示期5天。公示期间，任何单位或个人有异议的，可以以书面形式向市发展利用资本市场工作领导小组办公室反映，办公室将协调有关行业主管部门组织调查并出具调查意见。
（五）公示期满，无异议或异议不成立的，由市发展利用资本市场工作领导小组提请市政府审批并发文确认。
（六）已在广东证监局辅导备案的拟上市企业，不需经过现场考察和评审、公示，由企业直接向市发展利用资本市场工作领导小组办公室申报，市发展利用资本市场工作领导小组提请市政府发文认定为上市后备企业。
（七）申报企业未能完全符合第四条或第五条规定，但经市发展利用资本市场工作领导小组投票通过、公示无异议或异议不成立且经市政府批准的，可以发文认定为上市后备企业。
第七条 申请认定东莞市上市后备企业须提交如下资料一式三份：
（一）《东莞市上市后备企业资格认定申请书》；
（二）企业的工商营业执照正副本、组织代码证书、税务登记证、公司章程、公司股东及股权构成情况等资料复印件，加盖企业公章确认；
（三）企业拟上市的董事会决议、会议记录或会议纪要，加盖企业公章确认；
（四）与企业签订辅导协议的券商、会计师事务所、律师事务所等中介机构的工商营业执照正副本复印件，其中保荐券商须一并提供由证券监管部门颁发的保荐机构资格证件复印件；
（五）中介机构与企业签订的辅导协议复印件，以及中介机构对企业拟上市的尽职调查报告；
（六）会计师事务所出具的近两个会计年度的审计报告复印件；
（七）市发展利用资本市场工作领导小组办公室及行业主管部门要求提供的其他资料。
第三章 资助条件、范围和标准
第八条 上市辅导资助。
（一）申报条件：
1、经市政府批准的上市后备企业。
2、符合以下条件之一：
（1）通过省证监局辅导验收并支付下列相关费用：
①上市辅导、保荐、审计、法律服务等费用；
②必要的资产评估费用；
③市发展利用资本市场工作领导小组认可的其他费用。
（2）上报上市材料并获得中国证监会受理。
（二）申报时间：分两个阶段申报。
1、上市后备企业完成上市辅导，经广东省证监局验收合格后，可以申请第一阶段上市辅导资助。
2、上市后备企业上报上市材料并获得中国证监会受理，可以申请第二阶段上市辅导奖励。
（三）资助标准：
上市后备企业完成第一阶段工作，按照企业实际发生的费用额核定资助额，每家企业最高资助100万元；上市后备企业完成第二阶段工作，每家企业奖励100万元。合共每家企业最高资助不超过200万元。
（四）资助流程：
1、符合资助条件的上市后备企业向市府金融工作局提出申请。
2、市府金融工作局受理后，对企业申请材料的真实性进行调查核实，并在10个工作日内出具初审意见。
3、市府金融工作局将通过初审的企业相关资料报市财政局复核。市财政局在10个工作日内出具复核意见，并由市发展利用资本市场工作领导小组办公室报市政府审定。
（五）企业申请资助须提交的资料：
1、申请第一阶段上市辅导资助应提交的资料（一式三份）：
（1）《东莞市培育企业上市资助计划申请书》；
（2）企业的工商营业执照正副本、组织代码证书、税务登记证书等复印件，加盖企业公章确认；
（3）企业上一年度审计报告及最近一个月的会计报表复印件，加盖企业公章确认；
（4）企业已支付的上市辅导、保荐、评估、审计、法律服务等必要费用的原始凭证复印件及各项费用支付说明，加盖企业公章确认；
（5）省证监局出具的报送辅导备案登记材料确认书复印件；
（6）省证监局出具的验收证明复印件或企业上市申请获得中国证监会受理的文件的复印件；
（7）市发展利用资本市场工作领导小组办公室要求提供的其他资料。
2、申请第二阶段上市辅导奖励须提交的资料（一式三份）：
（1）《东莞市培育企业上市奖励计划申请书》；
（2）企业上市申请获得中国证监会受理的文件的复印件；
（3）市发展利用资本市场工作领导小组办公室要求提供的其他资料。
（六）异地“买壳”、“借壳”上市并把上市企业注册地首次迁入我市（或市外上市公司首次将注册地迁入我市）满一年，最近一年盈利且第一年新增对我市地方财政贡献额度超过100万元的，奖励100万元；迁入我市满两年，近两年持续盈利且第二年对比第一年新增对我市地方财政贡献额度超过100万元的，奖励100万元（申请资料参见第十条第（四）款），合共每家企业最高奖励不超过200万元。
第九条 规范历史帐务处理资助。
（一）申报条件：
1、经市政府批准的上市后备企业；
2、完成规范历史年度（股改前的连续三年（不含股改当年），最多不超过3个会计年度）帐务处理，并已向市税务部门补缴税款。
（二）申报时间：分两个阶段申报。
1、上市后备企业完成上市辅导，经广东省证监局验收合格后，可以申请第一阶段规范历史帐务处理资助；
2、上市后备企业上报上市材料并获得中国证监会受理，可以申请第二阶段规范历史帐务处理资助。
（三）资助标准：
以企业向市税务部门补缴税款增加市地方财政收入的额度为考核指标核定资助额，在企业完成第一、二阶段工作后分别核拨资助额的50%。
（四）资助流程：
1、符合资助条件的上市后备企业向市府金融工作局提出申请。
2、市府金融工作局受理后，在10个工作日内，将企业申请材料报市财政局审核。
3、市财政局对申请企业的相关资料进行审核，计算应资助金额，在10个工作日内出具审核意见，并由市发展利用资本市场工作领导小组办公室报市政府审定。
（五）企业申请资助须提交的资料：
1、申请第一阶段规范历史帐务处理资助需提供的资料（一式三份）：
（1）《东莞市培育企业上市资助计划申请书》；
（2）市税务部门出具的相关年度的纳税证明及补缴税款证明的原件与复印件（注：原件一份，复印件一式三份）；
（3）市发展利用资本市场工作领导小组办公室要求提供的其他资料。
2、申请第二阶段规范历史帐务处理资助需提供的资料（一式三份）：
（1）《东莞市培育企业上市资助计划申请书》；
（2）市发展利用资本市场工作领导小组办公室要求提供的其他资料。
第十条 已上市企业资助。
（一）申报条件：
我市企业成功在国内外证券交易所首次公开发行上市，或者其他已上市企业首次把上市公司注册地迁入我市满一年的。
（二）资助标准：
我市企业从首次公开发行上市次月起、其他已上市企业首次从把上市公司注册地迁入我市满一年后的次月起，连续24个月，按照每12个月为一个周期，对比该周期的前12个月企业新增对我市地方财政的贡献额度为考核指标给予相应的资助，每12个月资助总额最高不超过1000万元。
（三）资助流程：
1、符合资助条件的上市企业向市府金融工作局提出申请；
2、市府金融工作局受理后，在10个工作日内，将企业申请材料报市财政局审核；
3、市财政局对申请企业的相关资料进行审核，计算应资助金额，在10个工作日内出具审核意见，并由市发展利用资本市场工作领导小组办公室报市政府审定。
（四）企业申请资助需提供的资料（一式三份）：
1、《东莞市培育企业上市资助计划申请书》；
2、税务部门出具的企业从首次公开发行上市或把上市公司注册地迁到东莞次月起相关月份纳税证明的原件与复印件（注：原件一份，复印件一式三份）；
3、市发展利用资本市场工作领导小组办公室要求提供的其他资料。
第十一条 申请企业已获得过市财政其他税收奖励或资助的，则在申请鼓励企业上市项目经费中作相应的扣减。
第四章 资金拨付与会计处理
第十二条 市财政局根据市发展利用资本市场工作领导小组批准的项目资助计划把资助资金直接拨付给有关企业，并在市财政局网站上公示不少于一年。
第十三条 企业收到资助资金后，国有及国有控股企业按照现行企业财务通则作企业收益处理。其他企业可按现行企业会计制度进行核算；形成资产部分，计入资本公积；不能形成资产部分，作冲减费用处理。
第五章 监督与管理
第十四条 市发展利用资本市场工作领导小组办公室应会同行业主管部门、各镇（街）相关部门，对企业申请项目的真实情况和项目资金使用情况进行监督检查。
第十五条 为上市后备企业提供优质服务。经市政府认定的上市后备企业由市政府颁发“上市后备企业绿色通道卡”，享受东莞市重点项目所有优先、优惠待遇，自动纳入审批“绿色通道”。各级政府及职能部门要为上市后备企业提供“一站式”服务或开辟“绿色通道”。
进入上市后备队伍的企业，在改制上市过程中遇到困难的，凭《东莞市拟上市企业专项工作申请表》，相关职能部门为其设立“绿色通道”，实行“一企一策”，对于上市后备企业在改制上市过程中涉及的各项审批，在依法依规的前提下，应简化流程，特事特办；并提供办事优先服务，加快工作进度。市发展利用资本市场工作领导小组办公室会同相关职能部门应进行全程跟踪和积极协调，优先解决企业在改制上市过程中遇到的困难和问题。
第十六条 每年度对推动企业上市工作成绩显著的镇街、部门，市政府给予通报表彰。
第十七条 成功上市企业享受过市财政资助的，资助后应在莞连续经营不少于5年（从企业获得最后一笔上市资助资金到账之日起计算），否则须退回财政资助资金。
第十八条 进入上市后备队伍的企业因重大技术性难题或其他原因无法继续筹备上市的，企业或上市辅导机构应及时上报行业主管部门。由市行业主管部门、金融工作局组织专家组进行论证。经论证认定无法继续上市的，报经市发展利用资本市场工作领导小组同意，取消其上市后备企业资格，不再享受政府优惠政策及财政支持。对于拖延、隐瞒报告的，将向企业追回相应的支持经费，追究上市辅导机构的相关责任，并作出通报。
第十九条 对企业弄虚作假骗取上市资助资金的行为，将作出撤消项目资助、追缴项目资助资金、取消该企业3年内申请财政资金资格、视其情节轻重进行通报等处理措施，并按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院第427号令）的规定予以处罚；构成犯罪的，移交司法机关依法追究有关责任人员的法律责任。
第六章 附则
第二十条 本操作规程由市府金融工作局会同有关部门负责解释。
第二十一条 本操作规程自2012年1月1日起实施，有效期至2015年12月31日。原颁布的《东莞市培育企业上市操作规程》（东府办〔2010〕90号）同时废止。市政府已颁布的其他文件与本操作规程有冲突的，以本操作规程为准。
国务院办公厅转发国家工商行政管理局关于工商行政管理机关与所办市场尽快脱钩意见的通知
国务院办公厅
国务院办公厅转发国家工商行政管理局关于工商行政管理机关与所办市场尽快脱钩意见的通知
国务院办公厅
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
国家工商行政管理局《关于工商行政管理机关与所办市场尽快脱钩的意见》已经国务院同意，现转发给你们，请认真贯彻执行。
附：关于工商行政管理机关与所办市场尽快脱钩的意见
国务院：
改革开放以来，一些地区的工商行政管理部门组织兴建了一批集贸市场，对于活跃城乡市场，促进经济发展，起到了一定的积极作用。但是，随着社会主义市场经济的发展，工商行政管理机关既管市场又办市场，不利于做好市场监督管理和行政执法工作，不利于加强廉政建设。近两年
来，国务院领导同志对工商行政管理机关与所办市场脱钩问题，作过多次重要指示，各地工商行政管理机关根据国务院领导同志的指示和我局的部署，进行了脱钩的试点和探索，取得了一定成效。为尽快做好工商行政管理机关与所办市场脱钩工作，现提出如下意见：
一、充分认识工商行政管理机关与所办市场脱钩的必要性
工商行政管理机关与所办市场脱钩，是深化改革，转换职能，建立社会主义市场经济体制和有权威的市场执法机构的需要；是立足本职，尽快实现职能到位，集中精力监督管理社会主义大市场的需要；是建设一支高素质行政执法队伍的需要；是加强思想作风、廉政勤政建设和工商队伍
管理的需要；是贯彻党中央、国务院关于党政机关不得兴办经济实体规定的需要。各级工商行政管理机关要充分认识这项工作的必要性和紧迫性，转换观念，统一认识，创造条件，积极实施。
二、认真按照政企脱钩、政事分开的原则实施脱钩
工商行政管理机关与所办市场脱钩的范围是：工商行政管理机关兴办的由财政拨款和自筹资金建设的、有固定建筑设施和一定规模的各类市场，工商行政管理机关与其他单位联办而其工商行政管理职能和市场中介服务职能尚未分离的各类市场。凡属于企业性质的市场，按照政企脱钩的
原则尽快脱钩；凡属于事业性质的市场，按照政事分离的原则分开。工商行政管理机关人员一律不得在市场兼职，在财、物关系上必须与市场彻底脱钩。工商行政管理机关经政府批准成立的事业性质的市场中介服务机构，必须在职责、财务、人员等方面，与工商行政管理机关分开。市场中
介服务机构不得履行行政执法职能，不得将行政性收费纳入中介服务机构的收入，不得占用行政编制。
三、要把脱钩工作与深化工商行政管理体制改革和搞好“三定”结合起来 各级工商行政管理机关要在当地人民政府的领导下，把与所办市场脱钩作为深化工商行政管理体制改革的重要措施，通过与所办市场脱钩，促进大中城市工商行政管理体制调整到位。各级人民政府和有关部门，?
诠ど绦姓芾砘赜胨焓谐⊥压车幕∩希谰莨腋秤璧幕局澳埽硕ê吐涫岛酶骷豆ど绦姓芾砘氐谋嘀疲龊酶挥嗳嗽钡姆至鞴ぷ鳎Ｕ掀浼喽焦芾碇澳艿轿弧?
四、工商行政管理机关与所办市场脱钩后，其所需正常经费应予保障
工商行政管理机关行政性收费要纳入预算管理。在工商行政管理机关与所办市场脱钩后，各级人民政府和有关部门要合理核定和切实解决好工商行政管理机关的人员经费、公用经费和执法经费等费用，切实保障依法行政的需要。各级工商行政管理机关要严格执行中共中央办公厅、国务
院办公厅转发财政部《关于对行政性收费、罚没收入实行预算管理的规定》(中办发〔1993〕19号)，认真加强经费收支管理。
五、在脱钩工作中，要切实保护好国有资产 各级工商行政管理机关在与所办市场脱钩过程中，要严格按照《国务院办公厅关于在全国进一步开展清产核资工作的通知》(国办发〔1995〕17号)精神，采取有效措施，做好资产清查、产权界定和登记工作，切实加强国有资产管理，防止国?
凶什魇В婪ū；す摇⒓搴透鋈说暮戏ㄈㄒ妗6杂诶猛压持滞坦凶什牟环ㄐ形峋鲋浦梗纤嗖榇Α?
六、切实加强对脱钩工作的领导
工商行政管理机关与所办市场脱钩，政策性强、牵涉面广、难度较大，各级人民政府要切实加强领导，各有关部门要给予必要的支持，帮助解决遇到的困难和问题，以利其脱钩工作顺利进行。各级工商行政管理机关的主要负责同志要亲自抓，认真制定实施方案，做到态度坚决，行动积
极，措施得力，步子稳妥，部署周密，力争尽快完成这项工作。
七、各级工商行政管理机关应充分发挥职能作用，切实加强对各类市场的监督管理
各级工商行政管理机关要进一步抓好人员培训，提高队伍素质，增强履行岗位职责的能力。要在监督管理社会主义大市场中，充分发挥职能作用，为维护市场秩序、促进社会主义市场经济健康发展做出应有的贡献。
以上意见如无不当，建议批转各地、各部门执行。
1995年7月3日
