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财政部


企业内部控制应用指引第3号—— —人力资源



第一条为了促进企业加强人力资源建设，充分发挥人力资源对实现企业发展战略的重要作用，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。

第二条本指引所称人力资源，是指企业组织生产经营活动而录（任）用的各种人员，包括董事、监事、高级管理人员和全体员工。

第三条企业人力资源管理至少应当关注下列风险：（一）人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导致企业发展战略难以实现。

（二）人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄露。

（三）人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。

第四条企业应当重视人力资源建设，根据发展战略，结合人力资源现状和未来需求预测，建立人力资源发展目标，制定人力资源总体规划和能力框架体系，优化人力资源整体布局，明确人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求，实现人力资源的合理配置，全面提升企业核心竞争力。

第二章人力资源的引进与开发

第五条企业应当根据人力资源总体规划，结合生产经营实际需要，制定年度人力资源需求计划，完善人力资源引进制度，规范工作流程，按照计划、制度和程序组织人力资源引进工作。

第六条企业应当根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求，遵循德才兼备、以德为先和公开、公平、公正的原则，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才，重点关注选聘对象的价值取向和责任意识。

企业选拔高级管理人员和聘用中层及以下员工，应当切实做到因事设岗、以岗选人，避免因人设事或设岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求。

企业选聘人员应当实行岗位回避制度。

第七条企业确定选聘人员后，应当依法签订劳动合同，建立劳动用工关系。

企业对于在产品技术、市场、管理等方面掌握或涉及关键技术、知识产权、商业秘密或国家机密的工作岗位，应当与该岗位员工签订有关岗位保密协议，明确保密义务。

第八条企业应当建立选聘人员试用期和岗前培训制度，对试用人员进行严格考察，促进选聘员工全面了解岗位职责，掌握岗位基本技能，适应工作要求。试用期满考核合格后，方可正式上岗；试用期满考核不合格者，应当及时解除劳动关系。

第九条企业应当重视人力资源开发工作，建立员工培训长效机制，营造尊重知识、尊重人才和关心员工职业发展的文化氛围，加强后备人才队伍建设，促进全体员工的知识、技能持续更新，不断提升员工的服务效能。

第三章人力资源的使用与退出

第十条企业应当建立和完善人力资源的激励约束机制，设置科学的业绩考核指标体系，对各级管理人员和全体员工进行严格考核与评价，以此作为确定员工薪酬、职级调整和解除劳动合同等的重要依据，确保员工队伍处于持续优化状态。

第十一条企业应当制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平。

第十二条企业应当制定各级管理人员和关键岗位员工定期轮岗制度，明确轮岗范围、轮岗周期、轮岗方式等，形成相关岗位员工的有序持续流动，全面提升员工素质。

第十三条企业应当按照有关法律法规规定，结合企业实际，建立健全员工退出（辞职、解除劳动合同、退休等）机制，明确退出的条件和程序，确保员工退出机制得到有效实施。

企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应当及时暂停其工作，安排再培训，或调整工作岗位，安排转岗培训；仍不能满足岗位职责要求的，应当按照规定的权限和程序解除劳动合同。

企业应当与退出员工依法约定保守关键技术、商业秘密、国家机密和竞业限制的期限，确保知识产权、商业秘密和国家机密的安全。

企业关键岗位人员离职前，应当根据有关法律法规的规定进行工作交接或离任审计。

第十四条企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估，总结人力资源管理经验，分析存在的主要缺陷和不足，完善人力资源政策，促进企业整体团队充满生机和活力。

山西省人大常委会


山西省律师执行职务的若干规定
山西省人大常委会


（1990年9月16日山西省第七届人民代表大会常务委员会第十八次会议通过）


第一条 为保障律师依法执行职务，充分发挥律师在社会主义民主和法制建设中的作用，依据《中华人民共和国宪法》、《中华人民共和国律师暂行条例》和国家其他法律、法规的有关规定，结合本省情况，制定本规定。
第二条 本规定所称律师，是指依法取得律师资格，并持有司法行政机关发给的律师工作执照的人员。
第三条 律师是国家的法律工作者。律师的任务是通过法律服务工作，维护法律的正确实施，维护国家、集体的利益和当事人的合法权益。
第四条 律师执行职务必须坚持四项基本原则，忠实于社会主义事业和人民的利益。
律师执行职务，必须以事实为根据，以法律为准绳，公正廉洁，维护法律尊严。
律师执行职务，必须遵守律师工作纪律和职业道德。
第五条 律师依法执行职务，受国家法律保护。国家机关、企业事业单位、社会团体和公民，应当尊重和支持律师依法执行职务，不得以任何方式干涉和阻挠。
第六条 律师执行职务的工作机构是律师事务所。律师事务所受司法行政机关的组织领导和业务监督。
第七条 律师执行职务必须持有律师工作执照。
未取得律师工作执照的，不得以律师名义从事律师业务活动，违者由司法行政机关予以取缔。
已取得律师（特邀）工作证的，暂按有关规定执行。
第八条 律师承办业务，由所在律师事务所统一接受委托，统一安排，个人不得私自接受业务。律师事务所应当根据实际条件，尽量满足委托人的指名要求。
同一律师不得同时担任同一刑事案件中两名以上被告人的辩护人，不得同时担任经济、民事、行政诉讼案件原告、被告双方的代理人。
同一律师事务所的律师，不得同时担任同一案件双方当事人的辩护人或代理人；县（市）行政区域内只设有一个律师事务所的除外。
律师不得以律师身份担任其近亲属的辩护人或代理人参与诉讼。
第九条 律师有权依照法律规定，到人民法院查阅和摘录所承办案件的材料，人民法院应提供全部案卷材料；但是法律规定不应提供的除外。
第十条 律师参与诉讼，应认真阅卷、调查、收集证据，并向人民法院提交辩护词、代理词。案件终结后，律师应将有关材料交律师事务所立卷归档。
律师承办的重大案件的辩护词或代理词，应经所在律师事务所集体研究。
第十一条 律师参与诉讼、办理非诉讼法律事务，可持律师事务所的专用介绍信和律师工作执照，向公安、检察、工商、税务、银行、交通监理、邮电、海关等有关部门或个人进行调查。有关部门和个人应当依照国家有关规定，提供方便，并有责任出具证明。
第十二条 担任刑事案件辩护人的律师，可以凭律师事务所的专用介绍信和律师工作执照会见在押被告人，监管场所应予安排。
律师依法同在押被告人的通信，监管场所应及时转送。
第十三条 律师担任刑事案件辩护人的，人民法院确定开庭日期时，应考虑律师出庭辩护所需的准备时间。因案情复杂，辩护准备时间不足的，律师可以提出延期审理的意见，人民法院在不超过法定结案期限的情况下，应接受律师的意见。
人民法院开庭审理刑事案件，应当使用通知书通知辩护律师出庭。除法律另有规定的以外，通知书应至迟在开庭三日以前送达律师本人或其所在律师事务所；三日以前未送达，律师对此提出异议的，法院不得开庭。
案件开庭审理后需要继续审理的，在再次开庭审理前，人民法院应及时通知律师。
第十四条 人民法院开庭审理案件，应按照规定设置律师席位。
律师出庭参与诉讼，应遵守法庭规则和法庭秩序。审判人员应尊重和保障律师依法履行职务的权利，不准随意责令律师退庭。
第十五条 人民法院对律师提交的辩护词、代理词，应归入案卷。律师当庭发表的辩护、代理意见，法庭应当记录在案。
人民法院合议庭或审判委员会讨论案件时，审判员应如实汇报律师的辩护、代理意见。
第十六条 凡律师参与诉讼的一审、二审案件，人民法院制作的判决书、调解书、裁定书应载明律师的姓名及其所在律师事务所，并将副本及时送达承办律师或其所在律师事务所。
刑事案件的判决、裁定发生法律效力之前，担任辩护人的律师可以会见在押被告人，询问对判决、裁定的意见；经被告人同意，可以在法定期限内上诉。
人民法院开庭审理二审案件，当事人委托律师辩护、代理的，应按规定通知律师出庭；法院依法决定不开庭审理的，也应当书面通知承办律师。承办律师在接到通知后，应依照法律规定向二审法院提交辩护词或代理词。
第十七条 律师认为人民法院作出的已经发生法律效力的判决、裁定，事实清楚、定性准确、处理适当的，应教育当事人服从人民法院的判决、裁定。
律师对人民法院作出的已发生法律效力的判决或裁定，认为在认定主要事实、定性和适用法律上确有错误的，可由律师事务所向原审人民法院或上一级人民法院提出书面意见，人民法院至迟应在三个月内书面答复，并说明理由。
第十八条 律师担任国家机关、企业事业单位、社会团体或公民的法律顾问，须由律师事务所与委托人签订合同。律师应按合同规定正确行使权利，履行义务。
第十九条 律师业务收费，应由律师事务所按国家规定标准统一收取，律师个人不得向当事人收取费用。
律师事务所违反国家规定超标准收费的，由司法行政机关依照有关规定处理。
第二十条 对律师依法执行职务进行干涉、阻挠、侮辱、诽谤和打击迫害的，由责任者所在单位或其主管部门批评教育，责令检查，或给予行政处分；违反治安管理处罚条例的，由公安机关依照治安管理处罚条例处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第二十一条 律师在执行职务中有下列行为之一的，可分别情况，停止执行律师职务，收回律师工作执照，取消律师资格或者给予行政处分：
（一）违反法庭规则或法庭秩序造成不良影响的；
（二）泄露个人阴私致使他人名誉受到损害的；
（三）违反国家规定私自向当事人收取费用的；
（四）行贿、索贿、受贿、介绍贿赂的；
（五）与当事人串通向人民法院提供伪证的；
（六）涂改、撕毁、增减案卷材料的；
（七）泄露国家机密的；
（八）侮辱和诽谤侦查、检察、审判人员、诉讼参与人的；
（九）因本人过错给国家、集体或当事人造成严重损失的。
律师有前款所列行为构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第二十二条 停止执行律师职务、收回律师工作执照、取消律师资格的处罚，由律师所在的律师事务所报主管司法行政机关决定执行；对律师的行政处分，经律师所在的律师事务所提出处理建议，由有关单位按照人事管理权限负责处理。
第二十三条 对律师在执行职务中的违法乱纪行为，任何单位或公民，有权向律师事务所或司法行政机关以及其他有关机关举报、控告。受理的机关应予查处。
第二十四条 本规定自公布之日起施行。



1990年9月16日